השתלמות מקצועית: העברה בין-דורית – תכנון משפטי, הון משפחתי ורציפות בין-דורית

העברה בין-דורית היא תחום משפטי רב-מערכתי, המחייב הסתכלות אינטגרטיבית על מכלול ההסדרים הנוגעים לאדם, למשפחתו ולנכסיו – בחייו ולאחר אריכות ימיו. תכנון משפטי מיטבי מחייב שילוב בין דיני ירושה וצוואות, אפוטרופסות וייפוי כוח מתמשך, יחסי ממון וזוגיות, נאמנויות, דיני תאגידים ועסקים משפחתיים והיבטי מיסוי.

ההשתלמות תבחן את הממשקים בין תחומי משפט אלה ואת הכלים לתכנון רציפות בין-דורית, להסדרת העברת בעלות ושליטה, להגנה על רצון הפרט ונכסי המשפחה ולהיערכות לשינויים במבנה המשפחתי ובכשירות המשפטית.

בשלושת המפגשים יוצגו סוגיות משפטיות מרכזיות ומקרי קצה מן הפרקטיקה, תוך בחינת השלכות התכנון המוקדם על דיני חברות, מיסוי, ירושה, אפוטרופסות ויישוב סכסוכים.

מפגש ראשון | יום חמישי 17.12.2026
תכנון משפטי, רציפות והעסק המשפחתי

16:30–17:30
ארכיטקטורה משפטית של העברה בין־דורית – מתכנון אישי להסדרה רב-דורית
מרצה: עו"ד רווית בן סרוק־וילוז'ני

ההרצאה תציג מתודולוגיה סדורה לתכנון העברה בין-דורית, החל ממיפוי המבנה המשפחתי והנכסי, זיהוי צרכים וסיכונים וקביעת יעדי התכנון, ועד לבחירת המעטפת המשפטית המתאימה. ייבחנו יחסי הגומלין בין צוואות, מתנות והעברות בחיים, נאמנויות, הסכמי ממון, ייפוי כוח מתמשך, אפוטרופסות, מנגנוני שליטה והסדרת נכסים ועסקים משפחתיים.

דגש יינתן לתיאום בין הכלים המשפטיים השונים ולבניית מערך הסכמי וצוואתי קוהרנטי, המסדיר הן את תקופת חייו של המעביר – לרבות אפשרות של אובדן כשירות – והן את העברת הנכסים והשליטה לאחר פטירתו. ההרצאה תבחן כיצד עוברים מעריכת מסמך משפטי נקודתי לתכנון משפטי כולל, המותאם למשפחה ולמאפייניה ומבקש להבטיח רציפות בין־דורית לצד מניעת מחלוקות עתידיות.

17:30–17:45 הפסקה

17:45–19:00
כשהנכס המשפחתי הוא עסק – העברה בין-דורית של חברות, שליטה והון
מרצה: כב' השופטת סיגל יעקבי, המחלקה הכלכלית, בית המשפט המחוזי תל אביב-יפו

העברת עסק משפחתי לדור הבא אינה מתמצה בהעברת מניות, אלא מחייבת התייחסות למארג הזכויות הכלכליות, השליטה, הניהול ומנגנוני קבלת ההחלטות בחברה. ההרצאה תבחן את האתגרים המתעוררים כאשר בני משפחה הופכים לבעלי מניות משותפים, ובפרט כאשר חלקם פעילים בעסק ואחרים מחזיקים בזכויות כלכליות בלבד.

מנקודת מבטו של בית המשפט הכלכלי יידונו סוגיות של שליטה ומיעוט, קיפוח בעלי מניות, זכויות מידע, חלוקת רווחים, ניהול מנגנוני היפרדות. ההרצאה תעמוד על חשיבותו של תכנון תאגידי מוקדם כחלק בלתי נפרד מהעברה בין־דורית של עסק משפחתי.

מפגש שני | יום חמישי 24.12.2026
מיסוי, ניהול רכוש והגנה על נכסים בהעברה בין-דורית

16:30–17:30
המחיר הנסתר של הירושה – מיסוי בהעברה בין-דורית
מרצה: עו"ד (רו"ח) מאורי עמפלי מייסד ובעלים של משרד מעפלי עריכת מיסים 

היעדר מס ירושה בישראל אינו משמעו שהעברה בין־דורית נעדרת השלכות מס. ההרצאה תציג את צומתי המס המרכזיים שעל עורך הדין לזהות במסגרת תכנון בין־דורי: מתנות והעברות ללא תמורה, מקרקעין, חלוקת נכסים בין יורשים, מימוש נכסי עיזבון, העברת מניות ועסקים, נאמנויות ונכסים המוחזקים מחוץ לישראל.

הדגש יהיה על זיהוי פעולות משפטיות שעשויות להצמיח תוצאת מס בלתי צפויה ועל שילוב שיקולי המס כבר בשלב עיצוב המבנה המשפטי. מטרת ההרצאה היא להקנות לעורך הדין יכולת לזהות חשיפות ונקודות המחייבות שילוב מומחה מס בתהליך התכנון.

17:30–18:00 הפסקה

18:00–19:00
מי מחזיק במפתח? ניהול רכוש והגנה על נכסים בממשק שבין ייפוי כוח מתמשך, אפוטרופסות, נאמנויות ובנקים
פאנל מומחים במתכונת הרצאות TED ושיח מקצועי
מנחה ומרכז הפאנל: עו"ד רוני יוסף, יו"ר ועדת ייפוי כוח מתמשך, מחוז תל אביב.
משתתפים:
עו"ד בן ציון פיגלסון, האפוטרופוס הכללי והממונה על ענייני הירושה.
אורית כהן, ראש ענף נאמנויות -בנק ישראל
עו"ד נילי סופר, ראש ענף אפוטרופסות – בנק לאומי לישראל
שירה רזי, ראשת מערך סניפים – בנק לאומי לישראל 

על הפאנל
תכנון העברה בין־דורית מחייב הסדרה משפטית של ניהול הרכוש והשליטה בנכסים גם במצבים של שינוי בכשירות המשפטית, מינוי מיופה כוח או אפוטרופוס והקמת נאמנות. במצבים אלה מתעוררות שאלות מורכבות הנוגעות לסמכויות הפעולה בנכסים, למערכת היחסים שבין בעלי התפקידים לבין המערכת הבנקאית ולפערים האפשריים בין ההסדר המשפטי לבין יישומו בפועל.

המושב יבחן את נקודות המפגש שבין ייפוי כוח מתמשך, אפוטרופסות, נאמנויות והמערכת הבנקאית, תוך התמקדות בסוגיות יישומיות, בקשיים המתעוררים בפרקטיקה ובדרכים ליצירת רציפות בניהול הרכוש ובהגנה על נכסי המשפחה.

הרצאת TED ראשונה: בין אוטונומיה להגנה – ניהול רכוש באמצעות ייפוי כוח מתמשך, אפוטרופסות ונאמנות
מרצה: עו"ד בן ציון פיגלסון, האפוטרופוס הכללי והממונה על ענייני הירושה

ההרצאה תבחן את הממשקים בין הכלים המשפטיים השונים לניהול רכושו של אדם, את גבולות הסמכות והאחריות של בעלי התפקידים ואת האתגרים המתעוררים בשמירה על רצון האדם ועל נכסיו. דגש יינתן למקומם של כלים אלה בתכנון בין-דורי ובהבטחת רציפות בניהול הרכוש במצבים של שינוי בכשירות.

הרצאת TED שנייה: מהמסמך המשפטי לחשבון הבנק – יישום ייפוי כוח מתמשך ואפוטרופסות במערכת הבנקאית
מרצה: עו"ד נילי סופר, ראש ענף אפוטרופסות – בנק לאומי לישראל

ההרצאה תעסוק ביישום המעשי של ייפוי כוח מתמשך וצווי אפוטרופסות במערכת הבנקאית, לרבות היקף סמכויות הפעולה, ביצוע פעולות פיננסיות, ניהול השקעות והעברות כספים. ייבחנו הקשיים הנפוצים בממשק שבין עורכי הדין, מיופי הכוח, האפוטרופוסים והבנק, והדרכים לצמצומם כבר בשלב עריכת המסמכים.

הרצאת TED שלישית: נאמנויות וניהול הון משפחתי – האתגרים הבנקאיים בהעברה בין-דורית
מרצה: אורית כהן, ראש ענף נאמנויות- בנק לאומי לישראל 

ההרצאה תתמקד בניהול נכסים פיננסיים באמצעות נאמנויות ובהיבטים הבנקאיים של העברת הון בין דורות. יידונו סוגיות של פתיחת חשבונות נאמנות וניהולם, זיהוי בעלי הזכויות והגורמים המוסמכים לפעול בחשבון, חובות הבנק והאתגרים המתעוררים במבני החזקה וניהול רכוש משפחתיים.

שיח מקצועי מסכם בהנחיית עו"ד רוני יוסף

בתום שלוש ההרצאות יתקיים דיון משותף, שבמסגרתו יציג מנחה הפאנל שאלות מעשיות למשתתפים, תוך התמקדות בפער שבין התכנון המשפטי לבין יישומו על ידי הגורמים המוסדיים.

הדיון יבחן, בין היתר, כיצד ניתן להבטיח שהוראות שנקבעו בייפוי כוח מתמשך או בנאמנות יהיו ישימות במערכת הבנקאית; כיצד מתמודדים עם מחלוקות בדבר סמכויות פעולה וניהול רכוש; ומהם ההסדרים המשפטיים שמומלץ לקבוע מראש כדי לצמצם קשיים בניהול נכסים ובהעברתם לדור הבא.

מבנה הפאנל: שלוש הרצאות קצרות, בנות כ-12 דקות כל אחת, ולאחריהן כ-24 דקות לשאלות המנחה ולדיון משותף.

מפגש שלישי | יום חמישי 31.12.2026
זוגיות, צוואות הדדיות והסדרה בין-דורית

16:30–17:30
ארכיטקטורה זוגית: בין צוואה הדדית להעברה בין-דורית
מרצה: עו"ד ליאור צירלין

ההרצאה תעסוק בצוואה ההדדית לא רק ככלי הורשה בין בני זוג, אלא כמכשיר לתכנון משפטי ארוך טווח של העברה בין-דורית. במרכזה יעמדו אפשרויות ליצירת הסדרים חדשניים בצוואות הדדיות, התאמתם למבנה המשפחתי ולשינויים עתידיים, והמתח שבין הסתמכות הדדית, חופש הציווי ורצונם של בני הזוג להבטיח את הדור הבא.

דגש מיוחד יינתן ל"מלכודת השלישי" ולמורכבויות הנוצרות כאשר לתכנון הזוגי נכנס גורם נוסף – בן זוג עתידי, יורש או צד שלישי אחר – אשר עשוי לשנות את התוצאה הבין-דורית שאליה כיוונו בני הזוג. ההרצאה תבחן כיצד ניתן לבנות צוואה הדדית מדויקת וגמישה, המעניקה הגנה לבן הזוג הנותר בחיים ובה בעת משמרת את התכלית הבין-דורית של התכנון.

17:30–17:45  הפסקה

17:45–19:00
שלי, שלך, שלנו: זוגיות מורכבת בתכנון בין-דורי
מרצה: ד"ר עו"ד מאיר כהן

ההרצאה תעסוק במוסד הידועים בציבור ובמשמעותו במסגרת תכנון העברה בין-דורית: המבחנים להכרה בידועים בציבור, מוקשים שיש להיזהר מהם, הלכת השיתוף הספציפי והשלכותיה על הרכוש המשפחתי, יחסי הגומלין בין צוואה, יכ"מ והסכמים זוגיים.

יוצגו הכלים המעשיים למניעת מחלוקות, ובראשם הסכם חיים משותפים וצוואה, והצורך בתיאום ביניהם. הדגש הבין-דורי יהיה על האופן שבו זוגיות, ובמיוחד זוגיות בפרק ב' ומשפחות מורכבות, עשויה להשפיע על הרכוש שיגיע בסופו של דבר לדור הבא ועל מערכת היחסים המשפטית שבין בן הזוג לבין הילדים.